Decyzja o inkorporacji jako Zarejestrowany Psychoterapeuta (RP) może być doskonałą decyzją dla osób poszukujących większej kontroli nad swoją praktyką, lepszych korzyści finansowych i rozwoju zawodowego. Ten przewodnik przedstawia kluczowe kroki, zalety i kwestie, które warto wziąć pod uwagę przy rozważaniu utworzenia korporacji.

Inkorporowanie oznacza proces utworzenia jednostki prawnej (korporacji) do prowadzenia praktyki psychoterapeutycznej, oddzielając osobiste aktywa od aktywów firmy. Zamiast działać jako jednoosobowy przedsiębiorca, zarejestrowany psychoterapeuta staje się właścicielem korporacji, która jest opodatkowana oddzielnie od jego osobistego dochodu.

Proces ten polega na zarejestrowaniu jednostki prawnej, najczęściej korporacji zawodowej (PC), zaprojektowanej specjalnie dla licencjonowanych profesjonalistów, takich jak psychoterapeuci (RP), prawnicy, lekarze, księgowi i inni.

Dlaczego Psychoterapeuta powinien rozważyć działanie poprzez korporacje

Korzyści podatkowe

• Stawki podatkowe dla korporacji: Stawki podatkowe dla małych firm są często niższe niż stawki podatkowe dla osób fizycznych. W Kanadzie małe firmy mogą skorzystać z odliczenia dla małych firm, które obniża stawkę podatkową na pierwsze $500,000 dolarów dochodu z działalności gospodarczej.
• Odroczenie podatku: Dochód zatrzymany w korporacji nie jest natychmiastowo opodatkowany stawkami podatkowymi od dochodów osobistych, co daje możliwość odroczenia podatku. Może to pozwolić na reinwestowanie lub zaoszczędzenie pieniędzy na przyszłe potrzeby.
• Odliczenia wydatków: Jako korporacja możesz ubiegać się o odliczenie większej liczby wydatków biznesowych, takich jak czynsz za biuro, marketing, materiały eksploatacyjne i niektóre wydatki osobiste, które mogą być uzasadnione jako związane z działalnością (np. posiłki biznesowe, koszty pracy w domu). Ponadto może być korzystne, aby korporacja pokrywała wydatki, które nie są odliczane, za pomocą środków opodatkowanych niższą stawką niż gdyby były opłacone z funduszy osobistych.

Ograniczona odpowiedzialność

Jedną z głównych zalet inkorporowania jest stworzenie oddzielnej jednostki prawnej. Ogranicza to osobistą odpowiedzialność właściciela. W przypadku pozwów sądowych lub długów wynikających z działalności firmy, ryzyko dotyczy tylko aktywów w korporacji, a nie twoich osobistych aktywów (np. domu lub oszczędności). Daje to dodatkową ochronę dla twoich finansów osobistych. Należy jednak zauważyć, że akcjonariusze korporacji zawodowej zazwyczaj nie ponoszą odpowiedzialności za działania niepowiązane z działalnością zawodowa, ale są solidarnie odpowiedzialni za działania zawodowe.

Wizerunek zawodowy i wiarygodność

Utworzenie korporacji może również podnieść twoją reputację zawodową, sygnalizując, że twoja praktyka jest ugruntowana i dąży do długoterminowego rozwoju. Dla niektórych klientów, zwłaszcza tych, którzy potrzebują znacznego wsparcia psychologicznego, współpraca z korporacją może wydawać się bardziej stabilna i niezawodna.

Planowanie emerytalne i sukcesja

W momencie rejestracji korporacji, tworzysz strukturę biznesową, którą będzie łatwiej sprzedać lub przekazać. Jest to istotne dla osób planujących przejście na emeryturę lub przekazanie swojej praktyki następcy. Zarejestrowana korporacja może również zapewnić dostęp do dodatkowych opcji oszczędności emerytalnych, takich jak plany emerytalne z odroczonym opodatkowaniem, które nie są dostępne dla jednoosobowych przedsiębiorców.

Proces tworzenia korporacji zawodowej

Określenie kwalifikacji

Nie wszyscy psychoterapeuci kwalifikują się do inkorporacji. Aby być uprawnionym do utworzenia korporacji zawodowej w Kanadzie, należy spełnić następujące kryteria:

• Musisz być zarejestrowany w organie regulacyjnym uznawanym w twojej prowincji (np. College of Registered Psychotherapists of Ontario (CRPO)).
• Musisz przestrzegać przepisów prowincjonalnych dotyczących korporacji zawodowych. Na przykład w Ontario, Ustawa o Korporacjach Biznesowych (OBCA) reguluje działania korporacji zawodowych dla zawodów regulowanych.

Wybór struktury korporacyjnej i rejestracja

Będziesz musiał wybrać typ korporacji, który odpowiada twoim potrzebom. W przypadku psychoterapeuty będzie to korporacja zawodowa (PC). Struktura ta różni się od standardowej korporacji, ponieważ jest zaprojektowana specjalnie dla profesjonalistów regulowanych.

Proces będzie obejmował:

• Nazwa korporacji: Nazwa musi odzwierciedlać charakter twojego zawodu i wskazywać, że jest to korporacja zawodowa. Na przykład: „Jane Doe, Zarejestrowany Psychoterapeuta, Korporacja Zawodowa”. Nazwa musi również zostać zatwierdzona przez Twój organ regulacyjny.
• Przygotowanie i złożenie Aktów Inkorporaacyjnych: To formalny dokument prawny składany do odpowiednich władz prowincjonalnych lub federalnych. Zawiera on informacje o strukturze, zarządzaniu i innych szczegółach prawnych twojej korporacji.
• Rejestracja w organie regulacyjnym: Po utworzeniu korporacji musisz zarejestrować swoją firmę w organie regulacyjnym nadzorującym psychoterapeutów w twojej prowincji, aby upewnić się, że spełnia ona wymagania.
• Uzyskanie Numeru Biznesowego (BN): Złóż wniosek o numer biznesowy w Canada Revenue Agency (CRA), który będzie używany do celów podatkowych.
• Rejestracja do GST/HST: Jeśli roczny przychód z opodatkowanych usług przekroczy próg GST/HST, będziesz musiał zarejestrować się do GST/HST (obecnie próg wynosi 30 000 dolarów). Uwaga – po zmianach, które weszły w życie w 2024 roku, wielu psychoterapeutów nie musi rejestrować się do GST/HST.

W późniejszym czasie będziesz musiał:

• Prowadzić księgowość: Regularnie prowadź księgowość i przygotowuj sprawozdania finansowe dla jednostki.
• Składać coroczne zeznania podatkowe: Jako korporacja, będziesz zobowiązany do składania corocznych zeznań podatkowych. Te zeznania są oddzielne od zeznań podatkowych akcjonariuszy.
• Utrzymywać ubezpieczenie od odpowiedzialności zawodowej: Choć inkorporacja ogranicza odpowiedzialność osobistą, ubezpieczenie od odpowiedzialności zawodowej jest nadal niezbędne dla psychoterapeutów, aby chronić się przed pozwami lub roszczeniami związanymi z ich działalnością kliniczną.