W Kanadzie, osoby prowadzące działalność gospodarczą mogą zmniejszyć swój dochód podlegający opodatkowaniu, korzystając z różnych odliczeń podatkowych. Bez względu na to, czy prowadzisz działalność na własny rachunek, czy masz małą firmę, zrozumienie, jakie wydatki można odliczyć, pomoże Ci maksymalizować zwrot podatku i zmniejszyć obciążenie podatkowe. Poniżej znajduje się kompleksowy przewodnik po typowych odliczeniach podatkowych dostępnych dla osób prowadzących działalność gospodarczą, wraz z przykładami wydatków, które można odliczyć w każdej kategorii.

Wydatki na Biuro w Domu

Wielu przedsiębiorców prowadzi działalność gospodarczą w domu lub wynajmuje przestrzeń biurową na potrzeby pracy. Kanada pozwala na odliczenie części wydatków związanych z biurem w domu, jeśli część mieszkania lub domu jest wykorzystywana wyłącznie do celów zawodowych. Wydatki te zazwyczaj oblicza się na podstawie procentowego udziału powierzchni biura w stosunku do całkowitej powierzchni mieszkania lub domu.

Przykłady:

• Czynsz lub odsetki od kredytu hipotecznego: Jeśli wynajmujesz mieszkanie, możesz odliczyć część czynszu przypadającą na przestrzeń biurową. Jeśli jesteś właścicielem nieruchomości, możesz odliczyć odsetki od kredytu hipotecznego na część domu używaną do celów zawodowych.
• Podatki od nieruchomości: Część podatków od nieruchomości przypadająca na biuro.
• Media: Procentowa część opłat za media, takich jak ogrzewanie, prąd, woda i wywóz śmieci.
• Ubezpieczenie nieruchomości: Część składki ubezpieczeniowej domu.
• Rachunki za internet i telefon: Procentowa część kosztów zależna od tego, jak bardzo usługi te są wykorzystywane do celów zawodowych.
• Koszty napraw i konserwacji: Koszty napraw dotyczące przestrzeni biurowej (np. malowanie biura).
• Usługi sprzątające: Jeśli korzystasz z usług sprzątających, możesz je odliczyć.
• Meble biurowe: Krzesła, biurka, regały czy szafy używane wyłącznie w biurze w domu.

Opłaty Profesjonalne i Członkostwa

Jako osoba prowadząca działalność gospodarczą, możesz być zobowiązany do utrzymywania członkostwa w organizacjach zawodowych. Te opłaty są odliczane od przychodu. Dodatkowo, uczestnictwo w szkoleniach zawodowych również może zapewnić odliczenia podatkowe.

Przykłady:

• Składki członkowskie: Opłaty za organizacje branżowe, np. stowarzyszenia zawodowe.
• Kształcenie ustawiczne: Koszty związane z uczestnictwem w warsztatach, seminariach czy kursach związanych z Twoją działalnością.
• Opłaty konferencyjne: Koszty związane z uczestnictwem w konferencjach zawodowych, w tym rejestracja, podróże, noclegi.
• Książki i publikacje: Subskrypcje czasopism branżowych i podręczników.
• Opłaty za certyfikaty: Koszty uzyskania lub utrzymania certyfikatów zawodowych.

Materiały i Wyposażenie

Prowadzenie działalności wymaga różnych narzędzi, materiałów i wyposażenia. Te wydatki są zazwyczaj odliczane, jeśli są wykorzystywane bezpośrednio do prowadzenia działalności gospodarczej.

Przykłady:

• Materiały biurowe: Długopisy, papier, zszywacze, tusz do drukarki i inne niezbędne artykuły biurowe.
• Komputery i oprogramowanie: Zakup laptopa, komputera stacjonarnego lub oprogramowania wykorzystywanego do zarządzania działalnością (np. oprogramowanie do zarządzania klientami).
• Meble biurowe: Biurka, krzesła, regały, szafy do przechowywania.
• Narzędzia terapeutyczne: Materiały do wykorzystania w specyficznych metodach pracy (np. materiały do terapii).
• Wizytówki i papeteria: Koszty projektowania i druku wizytówek, ulotek i papieru firmowego.

Reklama i Marketing

Marketing jest kluczowy, aby przyciągnąć nowych klientów. Wydatki na marketing są odliczane.

Przykłady:

• Tworzenie i utrzymanie strony internetowej: Koszty projektowania, hostingu i bieżące koszty związane z utrzymaniem profesjonalnej strony internetowej.
• Reklamy w Google i mediach społecznościowych: Opłaty za reklamy na platformach takich jak Facebook, Instagram, LinkedIn, czy Google.
• Ulotki i broszury: Koszty związane z drukiem i dystrybucją materiałów marketingowych.
• Opłaty za wpisy w katalogach internetowych: Koszty związane z umieszczeniem ogłoszeń w internetowych rejestrach usług.
• Usługi subskrypcyjne: Narzędzia do newsletterów, zarządzania klientami, automatyzacji marketingu.
• Fotografia: Koszty profesjonalnych zdjęć do strony internetowej lub materiałów promocyjnych.

Wydatki na Podróże

Jeśli podróżujesz w celach zawodowych, możesz odliczyć szereg wydatków związanych z podróżami. Dotyczy to podróży na konferencje, spotkania czy wizyty u klientów.

Przykłady:

• Koszty pojazdu: Jeśli używasz prywatnego pojazdu do celów zawodowych, możesz odliczyć część kosztów paliwa, napraw, ubezpieczenia i amortyzacji.
• Transport publiczny: Opłaty za podróże pociągiem, autobusem czy taksówką.
• Bilety lotnicze: Koszty podróży lotniczej związanej z działalnością zawodową.
• Zakwaterowanie: Koszty noclegów w hotelu w trakcie podróży służbowych.
• Posiłki: Jeśli podróżujesz służbowo, możesz odliczyć część kosztów jedzenia.

Wydatki na Telefon i Internet

Komunikacja jest niezbędna do utrzymywania kontaktów z klientami i współpracownikami. Część kosztów związanych z telefonem i internetem możesz odliczyć.

Przykłady:

• Opłaty za telefon: Część kosztów za telefon stacjonarny i komórkowy używane do celów zawodowych.
• Internet: Procentowa część kosztów internetu w zależności od wykorzystywania do celów zawodowych.

Składki Ubezpieczeniowe

Osoby prowadzące działalność gospodarczą często potrzebują różnych form ubezpieczenia, aby chronić siebie i swoją firmę.

Przykłady:

• Ubezpieczenie odpowiedzialności zawodowej: Ochrona przed pozwami sądowymi.
• Ubezpieczenie majątkowe: Ochrona sprzętu biurowego i mebli oraz domu.
• Ubezpieczenie zdrowotne i dentystyczne: Jeśli jesteś samozatrudniony i płacisz za własne ubezpieczenie, te składki również można odliczyć.

Koszty Księgowości i Prawa

Zgodność z przepisami podatkowymi i regulacjami biznesowymi jest kluczowa. Koszty związane z księgowością i usługami prawnymi są odliczane.

Przykłady:

• Usługi księgowe: Koszty związane z prowadzeniem księgowości, przygotowaniem podatków i doradztwem finansowym.
• Opłaty prawne: Koszty związane z doradztwem prawnym w zakresie działalności gospodarczej.
• Koszty przygotowania podatków: Koszty wynajęcia księgowego do przygotowania rocznych deklaracji podatkowych.

Niezapłacone faktury przez klientów

Jeśli klienci nie zapłacili za usługi i podejmowałeś próby odzyskania należności, możesz odliczyć nieopłaconą kwotę jako stratę.